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CRS进入“实操期”,如果你在海外有巨款,我想你一定很需要这篇文章!!

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发表于 2017/11/15 10:45:10 | 显示全部楼层 |阅读模式
本帖最后由 时间旅行者 于 2017/11/15 11:08 编辑

CRS传说已久,很多人大抵都持观望态度,看看这究竟是不是又一次的“狼来了”~~~

而最近陆续有人收到CRS调查信息,人们才恍然意识到:CRS真的来了!!!

据说,现在一些拥有海外金融账户和打算开户者的心情是这样的:

“我就存个几百块还要填税号?”
“不到100万美金,也要被交换信息?”
“地址写的中国,外国银行会不会怀疑我是非当地居民?”

恭喜,这些担忧全对。在中国CRS调查已经大规模铺开的时候,不少拥有海外金融账户的中国居民已经收到海外金融机构关于个人税收身份的调查要求。

CRS进入“实操期”,高净值人群究竟应该如何应对?

先简单说说什么是CRS
经合组织(OECD)于2014年7月发了《金融账户涉税信息自动交换标准》(Common Reporting Standard,简称CRS)。

意思就是,伙伴们,得好好治治逃税问题,要不大家都把对方国家公民在本国的金融账户信息都交换下?


标准一出,立即获得各国和地区广泛响应,目前已有100个国家(地区)表示参与,中国是其中之一。2017年5月我国发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(《管理办法》),2018年9月将首次对外交换信息。

有些童鞋已经收到了金融机构要求填写的《个人税务居民自我证明表》,香港汇丰银行是这样的——





证明自己税务身份,主要从以下几点证明:

1. 现居住址:大到国家,小到门牌号,都要写清楚了。

2. 通讯地址:要求如上。

3. 税务编号:一般就是身份证号,据说这小小号码就让不少新开户的人折返了。

4. 户口号码。

如果不能提供税务编号,必须填写理由,基本上能满足任一理由,账户持有人也是神通广大了。例如:

1、自己国家给所有居民都不发身份证;


2、国家给别人发但就是不给自己发身份证(要说明为什么无法取得);


3、或是被特批可以不用写税务编号等等。



在中国版CRS尽调也开始了。由于被尽职调查的目标账户包括存款账户托管账户投资机构的股权权益或债权权益具有现金价值的保险合同或年金合同,所以买了理财型保险和年金保险的也要填类似表格。

100多个国家加入CRS
目前,全球已有100多个国家承诺实施CRS标准。中国首次交换时间为2018年9月。65个国家已经签署了多边自动交换协议,中国富豪比较热衷开设机构的离岸避税国家,包括英属维尔京群岛、开曼群岛都在信息交换之列。


作为中国内地居民最大的金融账户开户地之一,中国香港今年已承诺将全面提速反避税涉税信息交换,涉税信息交换扩大至所有承诺实施的100多个国家或地区。目前,中国香港、中国澳门等地尚未和内地达成账户信息互换协议,但多名CRS专家认为,

随着征税透明时代到来,中国香港、中国澳门与中国内地之间的金融账户信息交换并不遥远。

随着不断有新的国家和地区加入,从其他国家和地区交换回中国的中国税收居民金融账户信息会越来越多。中国居民设立海外账户较多的国家和地区包括美国、新加坡虽然未加入CRS,但是美国2010年开始了FATCA法案,已经开始全球征税,中国在内的多个国家和地区与美国就协定的实质性内容达成一致。

哪些账户交换风险最高?
尽职调查的目标账户包括存款账户、托管账户、投资机构的股权权益或债权权益以及具有现金价值的保险合同或年金合同。这些账户不论金额大小,都需要通过尽职调查识别账户持有人是否为非居民。

根据我国《管理办法》,中国版CRS最先查的是账户余额拥有100万美金以上的高净值大咖,2017年12月31日前就要完成所有账户的尽职调查,100万美金以下的可以截止到2018年12月31日。


最受CRS影响的人群
拥有多国金融账户的高资产人群,由于其面临多个账户分别被认定为非居民账户而被交换回国籍国的可能,他们一方面担心被要求补税,另一方面则更担心被追溯境外资产的合法来源。如果要按受CRS影响程度分类,影响度从大到小排序大致如下:

1、海外持有非法所得;
2、海外持有合法所得但未完税;
3、海外拥有合法所得已完税但属隐匿或被追索资产;
4、海外持有合法所得已完税(以上均为金融资产)。


日前,央视新闻频道发布“天堂文件”报导,目前中国对CRS的围剿越来越快。

CRS只是全球税务大数据共享的起步,投资趁早,身份规划趁早,财富规划趁早,才能做到全球资产的最优配置,确保财富安全和传承。

如何应对CRS呢?其实你只需要一个圣基茨身份!

由于CRS要求成员国将非本国税务居民的账户信息向该居民的税务主管国家报告。所以说你的身份决定了资产会被呈报哪个国家。


目前,圣基茨是为数不多没有加入CRS的国家,也是没有同中国建交的国家。因此,你的资产只会被披露给圣基茨政府,而不会被披露给中国政府。
作为税务天堂的圣基茨,不会对你的海外资产征税,从而实现很好的税务筹划。

圣基茨护照项目条件
1、主申请人年满18岁;
2、无犯罪记录;
3、投资40万美金起购买房产或25万美金起捐款给政府

圣基茨护照项目优势
1)无个人所得税、净值税、遗产税/赠与税、资本利得税、海外收益税、非全球征税;全球著名离岸金融中心、最佳控股公司、财产信托、离岸基金设立地点;
2)办理速度快:4-6个月一家四代一步到位获得身份;
3)护照的含金量高,全球免签133个国家和地区(英国等英联邦国家;瑞士,法国等欧盟国家和26个申根国家);
4)项目始于1984年,是存在时间最长、政策最稳定的国民身份申请项目之一;
5)众多隐形高净值人士的选择;

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