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[衣食住行] 税改即将上路:善用新旧规则 五大妙招帮你省税

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发表于 2017/12/26 14:54:18 | 显示全部楼层 |阅读模式

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特朗普税改法案已经通过,在新税法生效之前,如果想少交税、多省钱,民众可以抓住2017年最后几天,利用现行税法和新税法中对自己有利的规定做以下一些事情。

一,提前付清2017至2018年度的房地产税。按照税改法案的规定,房地产的州税和地方税抵扣额有了1万美元的上限。对于加州、纽约等蓝州的居民来说,这可不是好事。但是,赶在12月31日之前付清2017至2018年度的房地产税,报2017年税的时候就不会受到1万美元最高抵扣额的限制。如果房地产税很高,就可以抵扣掉一大笔应税金额,从而剩下不少钱。拖到2018年交本年度的房地产税,到2019年报税时,就要受到1万美元最高抵扣额的限制了。

二,尽量增加慈善捐款。今年多捐点钱,可以多省点税,因为慈善捐款可以列入逐项扣減(仅适用于逐项抵扣的个人)。而按照税改法案,很多人可能更适用于标准抵扣,要省税就难了。

三,结清搬家费用。按照税改法案,与工作相关的搬家费用不再可以用作抵扣,所以,如果最近刚好因为工作而搬家了,一定要在12月31日之前把相关费用全部结清,否则到明年就没用了。

四,推迟领取收入。按照税改法案,2018年多数人的所得税率会降低。如果延迟到2018年再领取今年的奖金、佣金等收入,这部分钱就是2018年的收入,就可以少交税。

五,多收集与工作有关的支出凭证。现行税法允许员工把未报销的部分工作开支用作抵扣,前提是这部分费用超过了收入的2%。比如收入1万美元,买一台电脑花了300美元,多出的100美元就可以抵扣。如果有买工具、买工作服、交工会费、出差等与工作有关的事项,必须在今年内完成,并尽可能多地收集相关花费凭证用来抵扣。若是拖到2018年才付款,按照税改法案,这项抵扣就没有了。

税改已经尘埃落定,小编最后把税改对纳税人的主要重点的十六条再整理一遍:

1. 个人所得税降低,税率设为7档:10%、12%、22%、24%、32%、35%、37%。

10%:个人收入在9525美元以下,联合报税夫妻收入在1万9050美元以下。
12%:个人收入在9525美元到3万8700美元,联合报税夫妻收入在1万9050美元到7万7400美元。
22%:个人收入在3万8700美元到8万2500美元,联合报税夫妻收入在7万7400美元到16万5000美元。
24%:个人收入在8万2500美元到15万7500美元, 联合报税夫妻收入在16万5000美元到31万5000美元。
32%:个人收入在15万7500美元到20万美元,联合报税夫妻收入在31万5000美元到40万美元。
35%:个人收入在20万美元到50万美元,联合报税夫妻收入在40万美元到60万美元。
37%:个人收入超过50万美元,联合报税夫妻收入超过60万美元。

2. 标准扣除额(Standard deduction)大幅提高。目前是个人6350美美元、夫妻联合报税1万2700美元,新税法把个人标准扣除额提高至1万2000美元、联合报税夫妻2万4000美元,2026年自动失效。

3. 个人免税额(personal exemption)取消,原来每人4050美元的个人免税额被废除。

4. 州与地方税抵扣有1万美元的上限。新税法将终止目前无上限的州、地方所得税、销售税、房地产税的联邦报税抵扣。

5. 儿童抵扣额加倍,从目前每个孩童(17岁以下)1000美元提高至2000美元,2000美元抵扣额的最高退税金额从目前的1100美元提高至1400美元。收养子女的1万3570美元抵扣额保持不变。

6. 增加“非孩童受抚养人”(non-child dependents)抵扣额,新税法允许父母为每个“非孩童受抚养人”申请500美元的抵扣额,比如年老的父母及需要照顾的残疾成年儿童。

7. 新申请的主要与第二住宅房屋贷款的利息支出扣减额,从目前的100万元降低至75万元,原有房贷不受影响。

8. 保留替代性最低税(alternative minimum tax),一度打算完全废除的AMT在反对意见中最终被保留,不过将免征AMT的最低阈值升高:$5.43万美元(个人)提高到$7.03万美元;$8.45万美元(个人)提高到$10.94万美元,以前520万人会遇到AMT,改革后,这个数字骤降到只有20万人需要通过AMT交税。

9.保留一些热门的抵扣税项目,比如医疗开支,学生贷款利益,教师购买文具用品等抵税项目。此外,2018、2019年保险公司支付除外的医药费开支,若超过“调整后总收入”(Adjusted Gross Income)的7.5%,可允许扣减。2020年开始,7.5%拉高至10%。

10.  虽然保留了遗产税,但几乎所有人都不用缴遗产税,新税法遗产税门槛同550万提高至1100万(夫妻联合报税)。

11.废除奥巴马健保的个人强制保险罚款条款。

12. 减缓对通货膨胀速度的计算,新法案将改为采用“连锁消费物价指数”(Chained CPI)来计算通货膨胀率。造成的效果将会降低私人扣除、返税金额和税务免除方面的优惠——等于将美元贬值的估算放慢。

13. 削减商业实体(pass-through businesses)的最高税率。商业实体(pass-through business)的税率目前等同于个人所得税率,常常处于39.6%的最高水平,现在将削减到23%。

14. 增加了避免商业实体(pass-through businesses)抵税额被滥用的规则。

15. 企业税将从目前的35%降为21%,2018年1月1日起生效。

16. 改变美国跨国企业缴税方式,新税法规定,若美国公司可推迟就其外国利润缴税,直到公司将这一部分资金带回美国。

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